Представьте себе, что вы занимаетесь выпечкой эклеров, ремонтом смартфонов или шитьем штор прямо из своего дома, а ваше единственное рекламное средство — это объявления в социальных сетях. Ранее малые доходы, поступающие на карту, казались абсолютно частным делом. Однако сейчас правила игры изменились. Федеральная налоговая служба (ФНС) официально заявила, что ваши аккаунты в социальных сетях теперь могут служить доказательной базой для начисления штрафов и налогов.
Начало этой новой практики было положено в Тюменской области, где ФНС начала мониторинг открытых источников информации. В частности, внимание налоговых органов сосредоточилось на тех, кто активно ищет клиентов в интернете, но при этом игнорирует необходимость государственной регистрации. С точки зрения законодательства, такая деятельность классифицируется как незаконное предпринимательство.
Кто же может оказаться под угрозой, и чего конкретно стоит опасаться? Эксперты, опрошенные MSK1.RU, дали свои рекомендации. Президент Ассоциации экспортеров и импортеров, управляющий партнер юридической компании «Лекс Альянс» Артур Леер отметил: налоговые инспекторы не ведут тотальную слежку за каждым гражданином, но они научились эффективно использовать открытые данные.
«Налоговые органы систематически мониторят социальные сети для выявления тех, кто долгое время работает в тени. Социальные сети являются для них удобным и недорогим инструментом. Люди сами публикуют всю необходимую информацию для проверки: прайс-листы, графики работы, восторженные отзывы клиентов и галереи готовых работ», — поясняет эксперт.
Леер также подчеркивает, что такие публикации являются явным сигналом о регулярном получении дохода. Если вы считаете, что штраф в размере 500–2000 рублей за работу без регистрации — это мелочь, то вы ошибаетесь. Это только верхушка айсберга. Реальные проблемы начинаются, когда ФНС начинает доначисления.
Эксперт напоминает о серьезных финансовых последствиях. Налоговая ставка составляет 13%. Если же доход превышает 2,4 миллиона рублей в год, вступает в силу прогрессивная шкала налогообложения. Кроме самого налога, вам придется уплатить штраф в размере 20–40% от неуплаченной суммы плюс пени за каждый день просрочки.
Проблема чаще всего возникает в тех случаях, когда у человека нет официального дохода, но его счета регулярно пополняются не задекларированными суммами, добавляет Леер.
«ФНС нацелена на обеление малого бизнеса сразу по двум фронтам: она усиливает контроль за «уклонистами» и создает комфортные условия для тех, кто готов выйти из тени добровольно. Инспекции в регионах сегодня активно сверяют данные о деятельности в социальных сетях с данными из своих баз», — делится информацией о внутренней работе ФНС руководитель компании «ST Консалтинг», профессиональный бухгалтер Татьяна Шишова.
Более того, в 2026 году активно тестируется новая скоринговая модель. Система автоматически помечает аккаунты самозанятых, которые слишком часто отменяют чеки в приложении «Мой налог». Налоговые инспекторы воспринимают это как попытку скрыть реальную выручку.
Размер штрафов в таких случаях весьма значителен: 20% от суммы операции за первую неправомерную отмену и 100% — за повторную. В текущем году уже привлекли к ответственности около 3000 таких «хитрецов».
Законодательная база также меняется в неблагоприятную сторону для «теневиков». В Госдуму был внесен законопроект № 1191451-8, который может оказаться фатальным для тех, кто принимает оплату на личные карты.
«Этот документ позволит налоговой службе запрашивать у Банка России информацию о счетах людей без статуса ИП, если по их транзакциям можно заметить признаки предпринимательской деятельности. Ключевым триггером для ФНС станет регулярность поступлений и годовой оборот около 2,4 миллиона рублей», — объясняет Татьяна Шишова.
Хотя закон еще не принят, направление действий ведомства становится очевидным — прозрачность будет максимальной. Кроме того, статус самозанятого в текущем виде имеет ограниченный срок действия: он будет действовать до конца 2028 года, в то время как режим «АвтоУСН» — до конца 2027 года. Заместитель руководителя ФНС Дмитрий Сатин уже анонсировал подготовку нового налогового режима, который предполагает постепенное увеличение налоговой нагрузки. Однако конкретные параметры пока остаются в секрете, но «льготный период» для малого бизнеса явно подходит к концу.
Татьяна Шишова рекомендует: регистрация сейчас выгоднее, чем ожидание визита налогового инспектора. Налог в 4% (при работе с физическими лицами) или 6% (при работе с юридическими лицами) — это незначительная сумма по сравнению с потенциальными пени и штрафами за неуплату налогов за последние три года.
Для тех, кто уже ведет бизнес, эксперт советует провести «домашнюю работу». Компаниям следует немедленно проверить договоры с самозанятыми, чтобы избежать их переквалификации в трудовые. Час частным лицам — провести аудит своих доходов, чтобы избежать неожиданностей со стороны налоговой службы.